The fugazi papers, or on the importance of false invoicing for organised crime and the money laundering market
An analysis of drivers, mechanisms and actors
La fatturazione falsa è una tecnica di criminalità finanziaria diffusa, ma poco studiata, che svolge un ruolo cruciale negli ecosistemi contemporanei della criminalità organizzata e del riciclaggio di denaro, come negli schemi di Trade Based Money Laundering ( TBML). Nonostante sia comunemente trattata come un reato fiscale tecnico, funzionano come un reato flessibile e multi-scopo che abilita un’ampia gamma di reati gravi e di criminalità organizzata, quali il riciclaggio di proventi e prodotti criminali, la corruzione, l’occultamento di estorsione e usura, la creazione di fondi neri, l’evasione fiscale, la malversazione e la fornitura di manodopera illecita. Basandosi su un’analisi qualitativa di 207 indagini italiane recenti (2024–2025), questo articolo esamina i fattori trainanti, i meccanismi, i settori, le giurisdizioni e gli attori coinvolti negli schemi di false fatturazioni.
